La holding di famiglia come “società cassaforte” per mettere al sicuro la ricchezza prodotta dalla tua impresa e i risparmi per il tuo domani.
Una società holding può fungere da “cassaforte" (o "holding patrimoniale") quando viene utilizzata principalmente per detenere e gestire beni e partecipazioni in altre società.
La holding è un’impresa che assume le partecipazioni in una o più società operative della famiglia, realizzando una situazione di legame con le partecipate finalizzato al loro sviluppo attraverso interventi di organizzazione aziendale, all’ampliamento produttivo o al soddisfacimento delle esigenze finanziarie delle controllate, sia tramite reperimento di capitale di rischio o attraverso la gestione accentrata della tesoreria.
Ma l’accentramento può riguardare anche l’attività di ricerca, la gestione di servizi o la detenzione di beni di valore quali immobili o marchi d’impresa o di prodotto segregandoli in un veicolo societario separato e distinto dalle società operative controllate.
Questo tipo di struttura societaria offre vantaggi in termini di pianificazione fiscale, protezione del patrimonio e gestione delle partecipazioni.
Ci sono diversi vantaggi associati alla creazione e gestione di una holding:
- Tutela Patrimoniale: Separare i beni dalla gestione operativa riduce il rischio di perdite legate a eventuali debitorie delle società operative. Costituire una holding può aiutare a proteggere il patrimonio da rischi legali o creditori. Separando le attività operative da quelle di investimento, le holding possono proteggere il patrimonio da eventuali rischi e passività delle società operative, limitando il rischio a livello individuale.
La holding inoltre, può raccogliere e gestire vari asset, come immobili, investimenti finanziari e partecipazioni aziendali, facilitando una supervisione centralizzata.
- Notevole Risparmio Fiscale: La holding può beneficiare di regimi fiscali favorevoli per le plusvalenze sulle vendite di partecipazioni o per i dividendi ricevuti dalle controllate.
I dividendi ovvero gli utili delle controllate percepiti dalla holding godono di una imponibilità Ires ridotta al 5% e quindi con esclusione dal reddito del 95% dell’ammontare dei dividendi incassati, con un effetto reale di tassazione pari a solo 1,2% (24% di Ires sul 5%).
Inoltre, optando per l’istituto del consolidato fiscale si elimina completamente questo effetto.
Analogamente è prevista la detassazione delle plusvalenze generate dalla cessione di quote o azioni delle controllate da parte della Holding in quanto sono esenti per il 95% dal reddito imponibile della società Holding a condizione che siano state rispettate determinate condizioni.
Attraverso il Consolidato fiscale è possibile optare per la tassazione di gruppo, determinando un’unica base imponibile, e quindi un unico importo da versare, per l’intero gruppo di imprese aderenti.
Le società partecipanti al consolidato potranno quindi, compensare tra di loro i rispettivi crediti e debiti d’imposta, ottimizzando la gestione finanziaria del gruppo.
Un’ulteriore agevolazione consiste nell’applicare il regime Iva di gruppo.
L’Iva di gruppo consiste in una compensazione di posizioni debito e di credito iva delle varie società aderenti.
- Gestione Centralizzata: Facilita il controllo e la gestione di diverse aziende o beni, permettendo strategia e sinergie.
- Facilità di Trasferimento: La vendita di partecipazioni nella holding può essere più semplice dal punto di vista fiscale rispetto alla vendita diretta di beni.
- Gestione centralizzata: Una holding permette una gestione più centralizzata delle società operative, facilitando decisioni strategiche e coordinamento delle attività
- Facilità di accesso al capitale: Le holding possono migliorare l'accesso a capitali esterni, poiché possono aggregare risorse e gestire diversamente il rischio finanziario.
- Flessibilità nella gestione delle partecipazioni: Le holding possono facilmente acquistare o vendere partecipazioni in altre società, permettendo una gestione agile delle strategie d'investimento.
- Pianificazione successoria: Le holding possono facilitare la pianificazione successoria, consentendo una più semplice trasferibilità delle quote e una gestione più ordinata del passaggio generazionale.
- Diversificazione: Investire in più aziende attraverso una holding permette di diversificare il portafoglio e ridurre i rischi associati a settori specifici.
- Sinergie operative: Le holding possono creare sinergie tra le diverse sussidiarie, ottimizzando risorse e processi per migliorare l'efficienza complessiva.
- Ricerche e sviluppi congiunti: Le holding possono incentivare la collaborazione tra le sussidiarie nei progetti di ricerca e sviluppo, potenziando innovazione e competitività.
- Miglioramento della reputazione: Una holding ben strutturata può aumentare la reputazione delle singole controllate, grazie a una governance maggiore e a una gestione più professionale.
Tuttavia se stai considerando di costituire una holding come società cassaforte, è consigliabile consultare un professionista esperto in diritto societario e pianificazione patrimoniale per valutare le opzioni e le implicazioni specifiche alla tua situazione, il nostro team è a tua disposizione per una analisi preliminare gratuita della tua azienda.